文物體現(xiàn)了一個國家、民族或群體的成就、價值和信仰，在塑造共同的身份認同感和歸屬感進程中發(fā)揮著重要作用。保護文物是對國家、民族歷史和傳統(tǒng)的尊重，是傳承和發(fā)揚民族文化的需要，是人類文明進步的重要體現(xiàn)。由于意識到文物在塑造共同的身份認同感和歸屬感進程中發(fā)揮著重要作用，而保護文物則體現(xiàn)了對國家、民族歷史和傳統(tǒng)的尊重，越來越多的國家致力于建立文物保護的有效機制，這一點對于中國這樣一個文物資源豐富且在歷史和現(xiàn)實中遭受嚴重文物流失的國家來說尤為重要。本文對完善中國的文物保護提出了一些思路，例如應建立文物保護的激勵機制，規(guī)范文物收藏和拍賣，實施開明的文物出口政策，促進文物保護中的公眾教育與公眾參與并加強文物保護領(lǐng)域的國際交流與合作。

　　《文物》為文物和考古專業(yè)學術(shù)性資料性刊物。反映國內(nèi)文物考古的重大成果，刊載有關(guān)文物考古方面的專題研究論文，介紹和研究我國的出土文物和傳世文物。主要欄目：考古新發(fā)現(xiàn)、研究與探索、古代建筑、青銅集粹、古工作者、歷史研究及教學人員。

　　建立文物的保護機制，制止文物的非法流轉(zhuǎn)，就顯得尤為重要也是在情理之中了。具有五千年璀璨歷史文化的中國蘊藏著豐富的文物資源，中國文物流失的歷史讓人痛心，文物非法流轉(zhuǎn)的現(xiàn)實讓人堪憂。保護現(xiàn)有的文物，遏制文物的進一步非法流轉(zhuǎn)是一個需要關(guān)注的問題。新世紀的中國應在文物的保護方面有所作為。借鑒國際經(jīng)驗，完善中國的文物保護制度，堅持文物領(lǐng)域的國內(nèi)保護與國際交流并行，應成為今后發(fā)展的趨勢。

　　一、建立文物保護的激勵機制

　　(一)鼓勵上交新發(fā)現(xiàn)文物

　　根據(jù)我國2002年《文物保護法》的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)文物及時上報或者上交，使文物得到保護的，將由國家給予“精神鼓勵或者物質(zhì)獎勵”【1】。盡管法律明確規(guī)定對主動上交發(fā)現(xiàn)文物者進行物質(zhì)獎勵，但多數(shù)情況下這種獎勵只是“名義上”或者“象征性”的，無法激勵文物的發(fā)現(xiàn)者積極上交。在一些國家，例如韓國，根據(jù)法律，發(fā)現(xiàn)文物也必須上報有關(guān)權(quán)力機關(guān)。對發(fā)現(xiàn)者的補償視文物發(fā)現(xiàn)地的權(quán)屬而定。如果發(fā)現(xiàn)地屬國有土地，則發(fā)現(xiàn)人獲得的補償數(shù)額是文物價值的一半;如果土地屬私人財產(chǎn)，則土地所有人和發(fā)現(xiàn)人各得文物價值一半的補償額。根據(jù)韓國的經(jīng)驗，有學者認為，“政府給予發(fā)現(xiàn)人較高的價格補償是阻止走私和非法交易的最好方法。”【2】為鼓勵上交新發(fā)現(xiàn)文物，應該通過激勵機制向文物的善意發(fā)現(xiàn)者支付合理的現(xiàn)金補償。盡管補償金不一定與發(fā)現(xiàn)文物的市場價格相同，但如果政府給予的獎勵接近文物發(fā)現(xiàn)者可能從黑市交易中獲得的非法收益，文物的發(fā)現(xiàn)者也必定樂意上交，因為這畢竟是合法行為。

　　文物保護經(jīng)費的短缺是給予發(fā)現(xiàn)者補償面臨的一大困難，沒有相應的財力支持，合理補償是不可能的。但正如在修改《文物保護法》時一些專家建議的，文物保護經(jīng)費除了規(guī)定國家應給予相應的經(jīng)費保證外，還應充分發(fā)揮社會力量，參與文物保護，多方籌措文物保護資金。但任何激勵機制都不能成為刺激文物盜竊和非法盜掘的誘因。僅有偶然發(fā)現(xiàn)文物的善意發(fā)現(xiàn)者才能獲得補償，任何人都不能為了獲得補償而專門尋找甚至盜掘文物。除了金錢激勵機制外，政府還應向公眾表明對積極上交文物者的認可，通過媒體大力宣傳，真正使物質(zhì)和精神獎勵落到實處。

　　(二)稅收激勵機制

　　在有些國家，例如在英國，當私人處理其擁有的文物或藝術(shù)品時，國家則鼓勵將其轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)的公共收藏機構(gòu)，這也成為英國控制文物藝術(shù)品出口的一個策略。一些稅收立法條文即是以此為目的而制定的，例如，只要某物品被英國稅務部門指定為“國家遺產(chǎn)類”財產(chǎn)，嗣后的遺贈和生前的轉(zhuǎn)讓就可免稅，但條件是該物品必須永久性地留在英國。這種機制可以激勵具有重要歷史和科學意義的文物的所有人將其文物留在國內(nèi)，這一方面有利于對國家遺產(chǎn)的保護，避免重要的文化遺產(chǎn)流失境外;另一方面也確保了公眾的合理接觸機會。在其他一些國家，屬于私人所有的收藏或古老建筑如果向公眾開放，也可以獲得稅收方面的減免。

　　在我國，從2002年6月25日起，由國務院文物管理部門和國有文物收藏單位，以接管境外機構(gòu)、個人捐贈、歸還和從境外追索方式獲得的中國文物進口，免征關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅【3】。這一規(guī)定為促進流失境外的中國文物重回國內(nèi)起到了一定的積極作用，但是該辦法并不適用于民間收藏機構(gòu)。另根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》，公司和其他企業(yè)、自然人和個體工商戶捐贈財產(chǎn)用于公益事業(yè)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定享受企業(yè)所得稅方面的優(yōu)惠【4】。這一規(guī)定也僅適用于個人、法人和組織的捐贈。目前還沒有類似國家鼓勵個人將文物轉(zhuǎn)讓給國有收藏機構(gòu)的其他稅收激勵機制。今后隨著個人收藏的逐漸升溫，個人博物館也將在各地出現(xiàn)，規(guī)模也會越來越大，有些可能還會超過國有博物館【5】。為了豐富廣大公眾和收藏愛好者的精神文化需求，同時也真正使個人博物館成為國有收藏機構(gòu)的有益補充，應通過經(jīng)濟杠桿，例如減免稅收等激勵個人博物館向公眾提供優(yōu)質(zhì)的服務甚至免費開放。

　　另外，為了進一步鼓勵流落海外的中國文物藝術(shù)品回歸，也促進其他國家的文物藝術(shù)品進入中國市場，應降低藝術(shù)品進口的關(guān)稅。藝術(shù)品進口關(guān)稅稅率從1998年以來，已由30%降到12%.但實際情況是，由于關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅等多種稅費的累積，藝術(shù)品進口的綜合稅率最終已經(jīng)超過30%。而大多數(shù)國家，尤其是經(jīng)濟發(fā)達和文化發(fā)達國家均采取了低關(guān)稅，甚至是零關(guān)稅的措施來鼓勵藝術(shù)品的引入【6】。因此有專家建議降低藝術(shù)品進口關(guān)稅，最理想的是實行零關(guān)稅，如果不能一步到位則逐年遞減;對于從香港、澳門地區(qū)進口的藝術(shù)品實行零關(guān)稅制度;對海外回流的藝術(shù)品免征關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅，對于購買海外回流藝術(shù)品的機構(gòu)和個人免除各種消費稅等【7】。

　　降低藝術(shù)品進口關(guān)稅，有利于引進更多的國外優(yōu)秀藝術(shù)品，有利于海外中國文物和藝術(shù)品的回流。近年來，海外藝術(shù)品進入中國藝術(shù)品拍賣會已經(jīng)是平常的事情，大量中國文物藝術(shù)品從海外回流也成為藝術(shù)品市場的一個獨特現(xiàn)象，如果我國仍堅持藝術(shù)品的高關(guān)稅政策，意味著我們將要花費更多的代價來收購這些作品。

　　二、規(guī)范文物的收藏和拍賣

　　2002年《文物保護法》專門規(guī)定了民間收藏，規(guī)范文物的流通，但由于《文物保護法》是規(guī)范涉及文物行為的法律總稱，對文物的收藏不可能規(guī)定得很詳盡。對此相當一部分人認為，對民間收藏文物應采取鼓勵的態(tài)度予以支持，有些內(nèi)容規(guī)定宜粗不宜細，只要是不違法，就應允許。國家應該集中有限的經(jīng)費，保護好文物精品。但同時也應看到，由于文物買賣一本萬利，大部分人從事文物買賣是為了獲利而不是為了真正的收藏，對民間收藏文物的流通若不加以引導和適當控制，就會誘發(fā)文物倒賣和投機行為，極有可能為非法挖掘的地下文物開辟一條銷贓渠道。因此，國家還應盡快出臺文物收藏法，具體規(guī)范收藏行為。文物法與收藏法雖有一定聯(lián)系，但畢竟是規(guī)范不同社會行為的法律【8】。在此之前，也可以先制定相應的指導性意見，建立民間文物收藏鑒定、登記和轉(zhuǎn)讓制度，規(guī)定只有進行過鑒定、登記的文物才能進入流通領(lǐng)域進行合法交易。從國際上看，大部分國家，特別是文物資源豐富的國家，為了保護本國的文化遺產(chǎn)以及維護文物市場和民間收藏的正常秩序，都對文物的買賣和收藏實行鑒定、登記和轉(zhuǎn)讓制度，規(guī)定只有進行過鑒定、登記和注冊的文物，才能進入流通領(lǐng)域，才能合法收藏【9】。

　　現(xiàn)今，國內(nèi)進行文物拍賣的拍賣行有一百余家，但拍賣市場并不規(guī)范，除了拍賣品難以保證較高的水準，有哄抬價格之嫌外，專家的鑒定也存在一定的問題，“贗品、炒作、缺乏誠信成了這個行業(yè)的最大問題”【10】。此外，貨源不足、文物人才緊缺以及相關(guān)法規(guī)的不完善也給我國流失文物的回流帶來一定消極影響。

　　按照行政法規(guī)和法律的規(guī)定，拍賣交易中可以要求“身份保密”【11】，于對拍賣進行“記錄”的條款【12】能否得以實施和發(fā)揮作用值得懷疑。根據(jù)2002年《文物保護法》的規(guī)定，拍賣企業(yè)拍賣文物，未按照國家有關(guān)規(guī)定作出記錄或者未將所作記錄報文物行政部門備案的，由縣級以上人民政府文物主管部門“責令改正”【13】，這遠遠不能對未作記錄或作虛假記錄的拍賣企業(yè)起到震懾作用，完全有可能使非法來源文物通過拍賣“漂白”了身份。

　　盡管法律要求文物行政主管部門應當加強對經(jīng)營文物拍賣的拍賣企業(yè)的監(jiān)督檢查【14】，但在文物拍賣市場的監(jiān)管上，更存在著體制安排上的嚴重缺陷，使得國家對文物拍賣的管理從標的來源到拍賣的全過程缺乏有效的監(jiān)管，以致違規(guī)經(jīng)營、超限經(jīng)營和暗箱操作嚴重。

　　根據(jù)2002年《文物保護法》第58條的規(guī)定，國家可以對拍賣的珍貴文物行使優(yōu)先購買權(quán)，購買價格由文物收藏單位和委托人“協(xié)商確定”，但未規(guī)定協(xié)商未成該如何處理，是強制收購還是由當事人撤回拍賣并不清楚。如果當事人考慮到政府不太可能以市場價購買拍賣文物的話，就會想方設法逃避有關(guān)部門的審核、監(jiān)督，甚至通過非法渠道將文物出手。

　　不規(guī)范的文物拍賣活動，擾亂了拍賣市場的正常秩序，損害了拍賣行業(yè)的聲譽，同時給文物保護與管理工作帶來巨大沖擊。文物拍賣是文物經(jīng)營的主渠道，規(guī)范文物拍賣對形成健康有序的文物流通秩序和文物市場，促進文物的保護和管理工作具有極為重要的意義。因此，首先必須嚴格規(guī)范文物拍賣許可證制度和專業(yè)人員資格考核制度。2004年5月，國家文物局重新對拍賣公司的資質(zhì)進行審核，這是自1992年我國出現(xiàn)文物拍賣以來，國家文物局第一次就文物拍賣資格進行審核。從2004年5月1日起，沒有文物拍賣許可證的拍賣公司將不得從事文物拍賣經(jīng)營活動。

　　根據(jù)文物市場現(xiàn)狀，為保護古遺址、古墓葬等不受破壞，國家對經(jīng)營第一類文物從嚴控制。現(xiàn)在未從事文物拍賣的拍賣企業(yè)申領(lǐng)許可證，暫批準其經(jīng)營第二、三類文物。為加強拍賣企業(yè)人才培養(yǎng)，使專職人員符合法規(guī)規(guī)定的條件，從2007年起，各文物拍賣企業(yè)將不得聘用離退休人員申請文物拍賣專業(yè)人員資格。另外，對取得文物拍賣許可證的拍賣企業(yè)和取得文物拍賣專業(yè)人員資格證書的人員進行年審，如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，文物部門將重新考慮該公司的文物拍賣資格。

　　此外，還要完善文物拍賣鑒定制度。文物拍賣的核心是鑒定。一些拍賣業(yè)內(nèi)人士建議，由拍賣協(xié)會出面，設立民間的、非營利的專業(yè)機構(gòu)，定期對拍賣公司進行中立、公正、客觀的評估，定期對社會公布。重要拍品的鑒定，就可以直接由這個非營利的專業(yè)機構(gòu)完成，而不必由拍賣公司自己聘請顧問【15】。只有鑒定的中立，才能保證鑒定的公正。進一步加強文物拍賣行業(yè)自律，盡快建立一套由買家、賣家、拍賣公司和鑒定人員共同遵守的職業(yè)道德和信譽機制。

　　三、實施開明的文物出口管理政策

　　2002年《文物保護法》摒棄了一切文物屬國家所有的思維，從法律上明確承認了文物的私人所有權(quán)和中國文物市場存在的必要性。但這并不意味著國內(nèi)外市場對中國文物的需求就因此可以得到滿足。根據(jù)現(xiàn)行法律，進入市場流通，可以交換和轉(zhuǎn)讓的只能是傳世的文物，出土文物和館藏文物是不能買賣的，而且，在文物專家看來，《文物保護法》規(guī)定的“交換”是物與物之間的交換，不是買賣行為;“依法轉(zhuǎn)讓”指的是有償轉(zhuǎn)讓，公民可以將其收藏的文物賣給文物商店或國有文物收藏單位，還可以到具有拍賣文物資格的文物拍賣企業(yè)委托拍賣，不能私下轉(zhuǎn)讓【16】。也有人持不同意見，認為應允許公民個人收藏的文物在公民之間進行流通，改變現(xiàn)在的拍賣合法、市場交易合法而民間買賣和私下交易違法的現(xiàn)象。一般文物的流通，只要其來源合法，且不是以走私或其他非法形式進行交易都不應被禁止【17】。在《文物保護法》的修改過程中，許多人認為應放寬國內(nèi)的文物買賣控制，減少政府對合法文物市場的干預。

　　早在1974年【18】中就指出，文物部門應防止只注意收藏、不注意出口的片面思想，要積極采取措施評估和挑選可以出口的文物，將其提供給外貿(mào)部門出口。根據(jù)這一通知，對“時代較晚、有大量復品、又無收藏價值的一般文物”，可適當?shù)亟M織出口，而且要充分意識到國際市場上供求關(guān)系的變化。稍后1979年出臺的《文物特許出口管理試行辦法》【19】指出，“根據(jù)國際文物市場變動情況，抓住有利的時機，以出口少量的文物，換取較多的外匯，支援社會主義四個現(xiàn)代化的建設。”可以出口的文物包括存在大量復品、沒有科學利用價值或在國內(nèi)無保留價值的三級以下的文物。

　　在第一次修改《文物保護法》時，就有意見認為應開放國內(nèi)文物市場以遏制文物走私，減輕文物保護重負，同時也可以增加財政收入。盡管這種觀點在當時只占少數(shù)，但上世紀90年代以來中國文物管理領(lǐng)域最重要的進展之一就是國家逐步放寬了實行多年的嚴格的文物交易政策。從世界范圍來看，文物需求旺盛的市場國一直堅持認為，文物資源豐富的來源國的出口立法應允許文物的國際交流和租借，也應在一定的范圍允許將不太重要或重復多余的文物投放市場。“缺乏一個發(fā)達的文物市場事實上確保了高度發(fā)達的非法市場的生存。”出口控制越嚴，非法市場就越大。一旦合法的市場需求得到滿足，也就切斷了非法販運的獲利來源。僅將最重要的文物留在國內(nèi)，而允許一部分出口，才能實現(xiàn)出口管制立法的目的【20】。

　　中國經(jīng)濟的繁榮促生了一批新興的富庶階層，尤其是在沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，有越來越多的文物商店向國內(nèi)購買人和外國人開放，文物收藏者的規(guī)模在逐步擴大。現(xiàn)今，私人收藏者也開始建立個人博物館并舉辦個人收藏展覽，也許將經(jīng)過揀選的充裕的文物投放市場能更好地保護國家無暇顧及的文物。另外，這也為改善國有收藏機構(gòu)條件、進行考古調(diào)查和發(fā)掘籌集更多資金增加了另一條渠道。

　　經(jīng)濟上的發(fā)展給中國文物保護帶來的變化不僅要表現(xiàn)在中國保護文物的能力的增強，而且還要使中國的文化遺產(chǎn)能夠讓世界上更多的人有機會了解和欣賞，籍此擴大中國文化在世界上的影響力。但任何開明的文物出口管制政策的實施都有一個漸進發(fā)展的過程，文物的出口必須按照文物的價值和意義進行精心的選擇，哪些應留存在國內(nèi)，哪些應投放市場滿足市場需求必須經(jīng)過慎重的揀選。有一點必須指出，限制文物流通不能僅以文物的年代為標準，在國內(nèi)留存價值不大的復品和冗余文物應投放市場。