隨著互聯網金融的在全球范圍內的快速發展，我國也已進入電子金融時代，但尚處于起步階段，無論是法律規定還是監管標準均存在一定的空白，成為行業的風險隱患。因此，要在鼓勵發展的同時健全我國互聯網金融監管體系，促進互聯網金融的健康成長。

　　【摘要】近年來，電子金融的變革以日新月異的速度發展，深刻的影響著我們的社會以及經濟生活，但隨之帶來的巨大財務風險也逐漸膨脹和擴大，相對于傳統金融其風險形式也更加多元化，因此，監管問題成為使電子金融業能夠健康的成長最大挑戰。本文通過分析電子金融業的特殊風險，提出當前監管存在的弊端，以期探討更加完善的監管模式。

　　【關鍵詞】會計電算化論文范文,電子金融,監管弊端,模式完善

　　一、電子金融概述

　　所謂電子金融(efinance)，又稱互聯網金融。從狹義上講是指在國際互聯網上開展的金融業務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容;從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，適應電子商務(ecommerce)發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式，是在全球范圍內的所有金融活動的總稱。

　　二、電子金融的主要存在形式

　　(一)第三方支付

　　第三方支付是指借助通信、計算機和信息安全技術，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結算系統間以第三方獨立機構提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進行支付，由第三方通知賣家貨款到達、進行發貨;買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉至賣家賬戶。

　　(二)P2P網絡信貸

　　網絡信貸是指以網絡信貸平臺為媒介和載體，為個人與個人之間的借貸提供中介服務，資金匯劃主要通過第三方支付機構完成。該模式使得擁有資金并且有投資意愿的個人，通過第三方建立的網絡融資平臺牽線搭橋，以信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人，解決了資金供求市場信息不對稱的問題。由于其收益率高、門檻低等優勢，P2P網絡信貸迅速在全球范圍內興起。

　　(三)網絡銀行

　　網絡銀行是指銀行利用Internet技術，通過Internet向客戶提供開戶、查詢、對帳、行內轉帳、跨行轉賬、信貸、網上證?、投資理財等傳統服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。

　　三、電子金融的主要風險因素

　　(一)法律風險。中國目前只有《網上銀行業務管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業務管理辦法》、《網上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規，缺乏對網絡金融系統、詳盡的司法界定和行為約束。

　　(二)操作風險。一方面包括由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險;另一方面客戶缺乏金融業務的專業知識，對網路操作系統也不熟悉，很可能在自己辦理業務過程中出現手誤等操作風險。

　　(三)技術風險。網絡金融業務及大量風險控制工作均由電腦程序和軟件系統完成，在客觀上存在計算機系統停機，磁盤列陣破壞、病毒入侵以及技術變革滯后于金融業務需要等問題。

　　(四)市場風險。當前，我國金融行業發展不充分，金融業開放度不夠。金融牌照嚴格管制、行業壟斷明顯、利率市場化進程緩慢、存款保險制度缺失、多層次金融監管體系尚未建立等。金融市場環境不完善給互聯網金融帶來了諸多不確定性。

　　四、當前監管弊端

　　(一)法律規范不足

　　中國目前尚未出臺關于網絡金融風險安全及監管的正式法律條文。這使德監管部門在具體風險監管工作中無法可依。

　　(二)金融市場的行政管制過于嚴格

　　由于金融法律法規的不完善，金融監管機構被賦予了更多的行政管理權限，大量的創新需要報監管機構批準后才能推向市場，而監管機構對于創新金融產品及服務缺乏必要的了解和認識，風險容忍度低，導致企業創新步伐被迫放緩。

　　(三)監管責任不明確

　　互聯網金融監管涉及到網絡監管和金融監管兩個方面，沒有明確的責任權限，當出現監管問題時，兩個部門容易互相推諉責任。

　　五、監管模式的完善

　　(一)完善法律體系

　　修訂、完善現有金融法律法規體系，制定專門針對電子金融業務及其風險的監管規則，盡快將網絡信貸等新型互聯網金融形式納入監管范圍;完善與互聯網金融發展相關的基礎性法律，加快個人信息保護、互聯網安全等方面的立法;加快電子金融技術行業專利保護立法，促進技術創新。

　　(二)明確監管職責

　　對相關監管部門進行改組，明確各自的職責權限，并對其監管內容和方式進行調整，同時加強各監管部門的交流與協作。

　　(三)推進監管技術進步

　　加強對互聯網金融的統計監測、反洗錢監管和社會信用體系建設等有關基礎性工作的技術創新和發展。

　　(四)完善社會信用體系

　　盡快構建覆蓋全社會的征信系統，將互聯網金融過程中產生的信用信息納入企業和居民信用信息數據庫的采集范圍，作為準公共產品向嚴格準入的互聯網金融服務商開放;加快推動征信立法，利用各種措施增強全社會的信用評級意識，促進互聯網金融市場的健康發展和良性競爭。

　　(五)發展互聯網自律組織

　　為了幫助初生的互聯網金融行業茁壯成長，行業自律成為正在擬定的監管大框架的重要組成部分。大力推動成立互聯網金融主要業態的行業自律組織，制定自律規范，加強信息披露，建立行業內部投訴處理機制。

　　參考文獻：

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